Продолжим разбираться с финансовыми показателями, тема очень интересная но разобрать очень трудно:
В примерах расчета по методу ДДП приведенных в "Новые подходы к инвестированию" автор Карбовский для расчета будущих показателей компании используется таблица:
-----------------------------------------------------------
Параметры оценки |
------------------------------------------------------------
Оборотные средства |
--------------------------------------------------------------------
Основные средства | 269 417 247.000
------------------------------------------------------------------
Краткосрочная задолженность |
------------------------------------------------------------------
Долгосрочная задолженность |
----------------------------------------------------------------
Сумма долга |
-----------------------------------------------------------------
Чистая прибыль | 109 939 802.000
------------------------------------------------------------------
Капитальные вложения |
-------------------------------------------------------------------
Аммортизация |
-------------------------------------------------------------------
Выручка |
-----------------------------------------------------------------
Для примера возьмем квартальные отчеты за 4 квартал 2008 г.
Отчет о прибылях и убытках:
Банковская отчетность (Отчет о прибылях и убытках) : IV квартал 2008 (тыс. рублей)
"Процентные доходы, всего, в том числе:" 1 623 901 911.000
От размещения средств в кредитных организациях 1.1 4 831 353.000
"От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)" 1.2 586 836 614.000
От вложений в ценные бумаги 1.4 32 233 944.000
"Процентные расходы, всего, в том числе:" 2 240 530 107.000
По привлеченным средствам кредитных организаций 2.1 14 146 480.000
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 2.2 216 638 806.000
По выпущенным долговым обязательствам 2.3 9 744 821.000
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 3 383 371 804.000 "Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:" 4 -122 924 682.000
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам 4.1 -1 292 137.000
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 5 260 447 122.000
"Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток" 6 -3 936 081.000
"Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи" 7 1 360 957.000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой 9 12 127 726.000
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 10 17 157 269.000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц 11 168 274.000
Комиссионные доходы 12 89 871 163.000
Комиссионные расходы 13 4 103 692.000
"Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи" 14 171 549.000
Изменение резерва по прочим потерям 16 -11 308 665.000
Прочие операционные доходы 17 3 167 285.000
Чистые доходы (расходы) 18 365 122 907.000
Операционные расходы 19 213 980 850.000
Прибыль (убыток) до налогообложения 20 151 142 057.000
Начисленные (уплаченные) налоги 21 -41 202 255.000
Прибыль (убыток) после налогообложения 22 109 939 802.000
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 24 109 939 802.000
Баланс:
Банковская отчетность (Баланс) : IV квартал 2008
I. АКТИВЫ Номер тыс. руб.
Денежные средства 1 329 215 224.000
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2 98 775 211.000
Обязательные резервы 2.1 7 643 214.000
Средства в кредитных организациях 3 78 200 983.000
"Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" 4 2 812 259.000
Чистая ссудная задолженность 5 5 331 899 713.000
"Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи" 6 508 832 916.000
Инвестиции в дочерние и зависимые организации 6.1 22 172 918.000
"Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы" 8 269 417 247.000
Прочие активы 9 99 865 894.000
Всего активов 10 6 719 019 447.000
II. ПАССИВЫ Номер тыс. руб.
"Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации" 11 733 254 471.000
Средства кредитных организаций 12 202 287 659.000
Средства клиентов (некредитных организаций) 13 4 802 831 486.000
Вклады физических лиц 13.1 3 047 259 175.000
Выпущенные долговые обязательства 15 142 635 794.000
Прочие обязательства 16 55 038 947.000
"Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон" 17 7 454 065.000
Всего обязательств 18 5 943 502 422.000
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ Номер тыс. руб.
Средства акционеров (участников) 19 67 760 844.000
"Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)" 20 643.000
Эмиссионный доход 21 228 054 226.000
Резервный фонд 22 3 527 429.000
"Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" 23 3 527 429.000
Переоценка основных средств 24 81 826 437.000
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 25 360 437 138.000
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 26 360 437 138.000
Всего источников собственных средств 27 775 517 025.000
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Номер тыс. руб.
Безотзывные обязательства кредитной организации 28 675 961 449.000
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 29 213 801 324.000
На данном этапе из этих двух отчетов я могу определить и заполнить графу
1. "Чистая прибыль" -->> Прибыль (убыток) после налогообложения
2. "Основные средства" -->> Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Если я в этом не прав исправьте пожалуйста....
Ну вот пожалуй и все пока...
Уважаемы форумчане помогите кто может знаниями, а то человеку без экономического образования очень трудно разобраться. Буду ждать комментариев и объяснений о том где и как можно взять данные для остальных граф...
С уважением Евгений